iDeCoを徹底解説！FP1級試験対策にも役立つ基礎知識│わかまるのFP1級挑戦ノートvol.21

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こんにちは、『FP1級に挑戦する主婦』わかまるです😊今回のテーマは iDeCo(個人型確定拠出年金)についてです。

最近では制度の改正も行われ、新NISAに次いで、個人の資産運用において注目されている制度ではないでしょうか？FP１級の試験勉強だけで終わらずに、しっかり実生活に活かせる知識にしていきましょう！

📌 この記事でわかること
✅ iDeCoの基本と実践
✅ 税制優遇とメリット・デメリット
✅ 今後の改正について🌟

FP1級を目指す皆さんの参考になればうれしいです🌟

【FP１級試験対策】確定拠出年金の必須知識と重要ポイント│わかまるのFP1級挑戦ノートvol.22

こんにちは、『FP1級に挑戦する主婦』わかまるです😊今回のテーマは確定拠出年金制度（iDeCoと企業型DC）！この記事でわかることは以下の通りです。✅ iDeCoと企業型DCの基本 ✅ FP1級試験で出る重要ポイント ✅ 過去問を解き...

本日の学習分野：私的年金制度－個人型確定拠出年金：iDeCo－
学習内容
おすすめのFP1級試験対策教材
さいごに

本日の学習分野：私的年金制度－個人型確定拠出年金：iDeCo－

分野: ライフプランニング・資産形成　私的年金制度－個人型確定拠出年金：iDeCo－

学習内容

iDeCoの基本概要

iDeCoは私的年金の一つで、自分で掛金を積み立て運用しながら老後資金を準備する制度です。他の私的年金と異なり、被保険者の区分による制限はなく、現在進行形で国民年金を納めている20歳以上65歳未満の日本人（※特例任意加入被保険者も含む）であれば誰でも利用できます。原則60歳以降に受け取ることができます。

iDeCoの特徴

iDeCoは、名前の通り『個人型の確定拠出』制度なので、自分で掛金を拠出し、自分で運用先を選び、老後の資金を準備する私的年金制度です。

iDeCoの税制優遇🏦

「自分の豊かな老後のためには、自分でも備えてほしい」という政府からのメッセージなのか、より多くの国民に利用されるように、税制上のメリットが準備されています。

iDeCoの受け取り方💰

iDeCoの給付金の種類

iDeCoは原則として「老齢給付金」として60歳以降に受け取りますが、以下のようなケースでは別の形で給付を受けることが可能です。

iDeCoの老齢給付金を上手に受け取ろう！

iDeCoの老齢給付金は以下の方法で受け取ることができます。

※分割で受け取る場合には、５～20年間で『均等額で取り崩し』or『均等割合で取り崩し』などが選べる。また、商品によっては『終身年金』として受け取りも可能なものもある。

退職所得控除との関係

会社員や公務員であれば、iDeCoの一時金と退職金、個人事業主であれば、iDeCoの一時金と小規模企業共済が退職所得の対象になりますが、２回とも退職所得控除を利用するには、以下のどちらかの条件が必要です！

※上記のケース以外の場合には、１つの退職所得控除枠をiDeCoと退職金で共有することになります。そのため、退職所得控除枠からもれてしまう分は、年金受け取りにして公的年金等控除を適用する。もしくは、公的年金で公的年金控除枠が埋まってしまう人(厚生年金受給者など)は、退職所得としてすべて一時金で受け取った方が、２分の１にできる分、お得かもしれません。

⚖️令和７年度の税制改正大綱より、退職所得控除の２回利用が不可能に？？

これまでiDeCoの一時金を60歳、退職金を65歳と5年以上の間隔をあける「5年ルール」が適用されていました。しかし、今後は「10年ルール」に変更される可能性があり、議論を呼んでいます💡

政府は70歳定年時代に向けた政策を進めていますが、60歳まで資金拘束がある制度の出口戦略に関する大幅な改悪は、政府への信頼低下や投資への関心減退につながる懸念があります😭

iDeCoのメリット

税制優遇制度以外にも、いままで投資をしていなかった人が、iDeCoで投資を始めやすいように以下のようなメリットがあります。

iDeCoのデメリット

iDeCoは長期投資による老後資金の準備を目的としているので、60歳まで引き出せません。そのため、生活予備費の準備ができてない人には不向きな制度です。また、運用管理機関や事務委託先への手数料が発生する点や投資リスクがあることもおさえておきましょう。なお、iDeCoを始める人が一番注意しておきたいのは④にある出口戦略に関してです。ここをしっかり考えておかないと最終的にマイナスになる可能性もあります。